Análise informática forense: Fraude contable nas empresas
Este informe xudicial realizouse a instancias dunha parte. Esixiu análise forense informática nunha mediana empresa. A motivación foi a sospeita de que se estaba a producir fraude na contabilidade dun establecemento dependente.
Folla de datos:
- Tipo de traballo: informe previa solicitude, informática forense.
- Motivo da actuación : sospeita de fraude na contabilidade dun establecemento.
Problema plantexado:
O propietario sospeitaba que nun establecemento de hostalería dependente se estaba a realizar vendas e/ou actividade contable fraudulenta .
Esta sospeita provocou a instalación de cámaras de vixilancia no local, que non detectaron a actividade fraudulenta. Aínda así, as sospeitas persistían. Por iso é necesaria a intervención dun forense informático.
Procedemento seguido:
- Estudo da contabilidade presentada.
- Análise sistemática da información dos ordenadores e dos sistemas de rexistro do establecemento (caixas).
- Busca patróns sospeitosos nas operacións contables rexistradas , comparándoas coas doutros establecementos e ao longo do tempo.
O obxectivo era obter probas do que estaba a suceder, que escapara ao sistema de vixilancia.
Resultados obtidos:
Mediante unha análise dos datos dos contables detectáronse patróns anómalos nas vendas: o consumo dalgúns produtos foi inferior ao doutros establecementos e nalgúns intervalos de tempo descendeu, sen explicación. A conclusión á que se chegou é que, con alta probabilidade, se estaban comercializando produtos adquiridos fóra do inmoble .
Como resultado destes informes, o inmoble puido canalizar a busca de probas e probas para revelar a fraude e emprender as accións legais oportunas.
A análise forense da información pode revelar un comportamento anómalo nas actividades económicas.