Anàlisi forense informàtica: Frau comptable en empreses
Aquest informe judicial es va realitzar a petició de part. Requeria una anàlisi forense informàtica en una mitjana empresa. La motivació era la sospita que s'estava produint frau en la comptabilitat d'un establiment dependent.
Fitxa tècnica:
- Tipus de treball: informe a petició de part, anàlisi forense informàtica.
- Motiu de l' actuació: Sospita de frau en la comptabilitat d' un establiment.
Problemàtica plantejada:
El propietari tenia la sospita que en un establiment d'hostaleria dependent s'estava duent a terme activitat fraudulenta en les vendes i/o en la comptabilitat.
Aquesta sospita va motivar la instal·lació de càmeres de vigilància al local, que no van detectar l'activitat fraudulenta. Tot i així, la sospita persistia. Per això es requereix la intervenció d' un forense informàtic.
[wpcol_1quarter id="" class="" style=""]
[/wpcol_1quarter] [wpcol_3quarter_end id="" class="" style=""]
Procediment seguit:
- Estudi de la comptabilitat presentada.
- Anàlisi sistemàtica de la informació en ordinadors i sistemes registradors de l'establiment (caixes).
- Recerca de patrons sospitosos en els moviments comptables registrats acarant-los amb els d' altres establiments i en el temps.
L'objectiu era obtenir evidències del que estava ocorrent, que haguessin escapat al sistema de vigilància.
[/wpcol_3quarter_end]
Resultats obtinguts:
Mitjançant una anàlisi de les dades de comptables es van detectar patrons anòmals en les vendes: el consum d'alguns productes era menor que el que es tenia en altres establiments i en alguns intervals temporals decaia, sense que hi hagués explicació. La conclusió a la qual es va arribar és que, amb força probabilitat, s'estaven comercialitzant productes adquirits al marge de la propietat.
Arran d'aquests informes, la propietat va poder endegar la recerca de proves i evidències per posar de manifest el frau i emprendre les accions judicials oportunes.
L ' anàlisi forense de la informació pot revelar conductes anòmales en activitats econòmiques.
